資本的總公式是G—W—G‘；這就是說，一個價值額投入流通，是為了從流通中取出一個更大的價值額。這個更大價值額的產(chǎn)生過程，是資本主義的生產(chǎn)；這個更大價值額的實現(xiàn)過程，是資本的流通。資本家生產(chǎn)商品，不是為了商品本身，不是為了商品的使用價值或他的個人消費。看來資本家真的在“節(jié)欲”，因為一方面他沒有將轉(zhuǎn)化為資本的貨幣用于個人消費，另一方面，他往往又沒有生產(chǎn)可以直接供其消費的商品。資本家實際關(guān)心的產(chǎn)品，不是可以摸得著的產(chǎn)品本身，而是產(chǎn)品的價值超過在產(chǎn)品上消費的資本的價值的余額。資本家預(yù)付總資本時并沒有考慮它的各個組成部分在剩余價值的生產(chǎn)上所起的不同作用。他把這一切組成部分同樣地預(yù)付出去，不僅是為了再生產(chǎn)預(yù)付資本，而且是為了生產(chǎn)一個超過預(yù)付資本的價值余額。他只有使他所預(yù)付的可變資本的價值同活勞動相交 換，即對活勞動進行剝削，才能把這個價值轉(zhuǎn)化為一個更大的價值。但是，他只有同時預(yù)付實現(xiàn)這種勞動的條件，即勞動資料和勞動對象，機器和原料，也就是說，他只有把他所占有的一個價值額轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)條件的形式，才能對這種勞動進行剝削；他所以是一個資本家，能完成對勞動的剝削過程，也只是因為他作為勞動條件的所有者同只是作為勞動力的占有者的工人相對立。還在前面第一卷就已經(jīng)指出，正是非勞動者對這種生產(chǎn)資料的占有，使勞動者變成雇傭工人，使非勞動者變成資本家。現(xiàn)代庸俗經(jīng)濟學(xué)卻認(rèn)為，是由于勞動者缺乏經(jīng)營能力，或他們自身的財富不足以表現(xiàn)他們有足夠的經(jīng)營能力，以及是由于他們不愿承擔(dān)風(fēng)險只想拿“固定”的工資，才使得他們成為雇傭工人。完全是不符合歷史邏輯和現(xiàn)實邏輯的一派胡 言。見《資本雇傭勞動的邏輯問題——與張維迎先生商榷》。

　　資本家究竟是為了從可變資本取得利潤才預(yù)付不變資本，還是為了使不變資本增殖才預(yù)付可變資本；他究竟是為了使機器和原料有更大的價值才把貨幣用在工資上，還是為了對勞動進行剝削才把貨幣預(yù)付在機器和原料上；不管人們怎樣看，對資本家來說，都是無關(guān)緊要的。雖然只有可變資本部分才能創(chuàng)造剩余價值，但它只有在另一些部分，即勞動的生產(chǎn)條件也被預(yù)付的情況下，才會創(chuàng)造出剩余價值。因為資本家只有預(yù)付不變資本才能對勞動進行剝削，因為他只有預(yù)付可變資本才能使不變資本增殖，所以在他的心目中(從而在其雇用的現(xiàn)代庸俗經(jīng)濟學(xué)家的心目中)，這兩種資本就完全混同在一起了。而且，因為他實際獲利的程度不是決定于利潤和可變資本的比率，而是決定于利潤和總資本的比率，即不是決定于剩余價值率，而是決定于利潤率，所以情形就更是這樣。我們將會看到，利潤率可以不變，然而它可以表示不同的剩余價值率。

　　產(chǎn)品中由資本家支付的一切價值組成部分，或者由他投入生產(chǎn)的這些價值組成部分的等價物，都屬于產(chǎn)品成本。單是使資本保存下來，或者說，按原有的量再生產(chǎn)出來，就必須使這些成本得到補償。

　　商品包含的價值，等于制造商品所耗費的勞動時間，這個勞動的總和則由有酬勞動和無酬勞動構(gòu)成。而對資本家來說，商品成本只由他所支付的物化在商品中的那部分勞動構(gòu)成。商品包含的剩余勞動不需要資本家耗費什么東西，雖然它同有酬勞動一樣，需要工人付出勞動，并且它同有酬勞動一樣創(chuàng)造價值，作為價值形成要素加入商品。資本家的利潤是這樣來的：他可以出售他沒有支付分文的某種東西。在資本家沒有支付分文的東西中，除了工人的無酬勞動之外，還包含其它一些東西：比如，自然力、大企業(yè)的規(guī)模效應(yīng)等。這些東西由于資本家對生產(chǎn)資料的壟斷而被資本家所霸占。至于資本家對市場的壟斷、國際經(jīng)濟秩序中的不平等交 換等等所帶來的超額利潤則源于其它弱勢資本家手下的工人的無酬勞動。剩余價值或利潤，恰恰就是商品價值超過商品成本價格的余額，或者說，就是商品包含的勞動總額超過它包含的有酬勞動額的余額。因此，不管剩余價值來自何處，它總是一個超過全部預(yù)付資本的余額。因此，這個余額和總資本會保持一個比率，這個比率可以用分?jǐn)?shù)m/C來表示，其中C表示總資本。這樣，我們就得到了一個與剩余價值率m/v不同的利潤率m/C=m/(c＋v)。

　　用可變資本來計算的剩余價值的比率，叫作剩余價值率；用總資本來計算的剩余價值的比率，叫作利潤率。這是同一個量的兩種不同的計算方法，由于計算的標(biāo)準(zhǔn)不同，它們表示同一個量的不同的比率或關(guān)系。

　　應(yīng)當(dāng)從剩余價值率到利潤率的轉(zhuǎn)化引出剩余價值到利潤的轉(zhuǎn)化，而不是相反。這種相反，正是現(xiàn)代庸俗經(jīng)濟學(xué)首要的研究方式。實際上，利潤率從歷史上說也是出發(fā)點。剩余價值和剩余價值率相對地說是看不見的東西，是要通過研究加以揭示的本質(zhì)的東西。利潤率，從而剩余價值的形式即利潤，卻會在現(xiàn)象的表面上顯示出來。揭示看不見的本質(zhì)，才是研究的意義和價值之所在。

　　至于單個資本家，那末很清楚，他唯一關(guān)心的，是剩余價值即他出售自己的商品時所得到的價值余額和生產(chǎn)商品時所預(yù)付的總資本的比率。而對這個余額和資本的各個特殊組成部分的特定關(guān)系以及這個余額和它們之間的內(nèi)在聯(lián)系，他不僅不關(guān)心，而且掩蓋這個特定關(guān)系和這種內(nèi)在聯(lián)系，正是他的利益所在。為了這個利益，他直接和間接地雇用和“培養(yǎng)”了一大批“著名”的庸俗經(jīng)濟學(xué)家。

　　雖然商品價值超過它的成本價格的余額是在直接生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的，但它只是在流通過程中才得到實現(xiàn)。由于這個余額在現(xiàn)實中、在競爭中、在現(xiàn)實市場上是否實現(xiàn)，實現(xiàn)到什么強度，都要取決于市場的狀況，因此這個余額更容易造成一種假象，好象它來自流通過程。在這里沒有必要說明，如果一個商品高于或低于它的價值出售，那只是發(fā)生剩余價值的另一種分配；這種不同的分配，即在不同個人之間分割剩余價值的比率的變更，既絲毫不會改變剩余價值的大小，也絲毫不會改變剩余價值的性質(zhì)。在實際流通過程中，不僅發(fā)生著我們在第二卷已經(jīng)考察過的各種轉(zhuǎn)化，而且這些轉(zhuǎn)化還同現(xiàn)實的競爭，同商品高于或低于它的價值的買和賣結(jié)合在一起，以致對單個資本家來說，由他本人實現(xiàn)的剩余價值，既取決于對勞動的直接剝削，也取決于互相詐騙的行為。這種互相詐騙的行為，也是現(xiàn)代庸俗經(jīng)濟學(xué)所鼓吹的資本家(企業(yè)家)的經(jīng)營行為，是所謂的第四個生產(chǎn)要素——企業(yè)家才能的應(yīng)有之義。在現(xiàn)代庸俗經(jīng)濟學(xué)家看來，因為這種行為能給企業(yè)帶來效益，促進企業(yè)的發(fā)展，所以工人應(yīng)當(dāng)為此而給資本家(企業(yè)家)以剩余索取權(quán)，即容許他們肆意榨取剩余價值。

　　在流通過程中起作用的，除了勞動時間，還有流通時間，它也限制著可以在一定時間內(nèi)實現(xiàn)的剩余價值的量。此外，還有另一些來自流通的要素，也會對直接生產(chǎn)過程產(chǎn)生決定性的影響。直接生產(chǎn)過程和流通過程二者不斷互相貫通、互相滲透，從而不斷使它們互相區(qū)別的特征分辨不清。以前已經(jīng)說過，在流通過程中，剩余價值的生產(chǎn)和一般價值的生產(chǎn)一樣，會獲得新的規(guī)定；資本會經(jīng)歷它的各種轉(zhuǎn)化的循環(huán)；最后，它還會從它的可以說內(nèi)部的有機生命，進入外部的生活關(guān)系，在這些關(guān)系中，互相對立的不是資本和勞動，而一方面是資本和資本，另一方面又是單純作為買者和賣者的個人；流通時間和勞動時間在它們的進程中會互相交 錯，好象二者同樣地決定著剩余價值；資本和雇傭勞動互相對立的最初形式，會由于一些看來與此無關(guān)的關(guān)系的干擾而被掩蓋起來；剩余價值本身也好象不是占有勞動時間的產(chǎn)物，而是商品的出售價格超過商品的成本價格的余額。成本價格因此也就容易表現(xiàn)為商品的固有價值，結(jié)果利潤就表現(xiàn)為商品的出售價格超過商品的內(nèi)在價值的余額。

　　誠然，在直接生產(chǎn)過程中，剩余價值的性質(zhì)會不斷在資本家的意識中出現(xiàn)；在我們考察剩余價值時談到的資本家對別人勞動時間的貪求等等，已經(jīng)向我們證明了這一點。但是，1、直接生產(chǎn)過程本身也只是一個轉(zhuǎn)瞬即逝的要素，它會不斷轉(zhuǎn)化為流通過程，就象流通過程會不斷轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)過程一樣，因此，關(guān)于生產(chǎn)過程中所獲得的利益的源泉，即關(guān)于剩余價值的性質(zhì)，雖然在生產(chǎn)過程中已經(jīng)有了一點隱隱約約的感覺，但至多不過表現(xiàn)為一個和下述看法同樣合理的要素，按照這種看法，已實現(xiàn)的余額，好象來源于不以生產(chǎn)過程為轉(zhuǎn)移而由流通本身產(chǎn)生的運動，也就是屬于資本而又不以資本對勞動的關(guān)系為轉(zhuǎn)移的運動。難怪連現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)家如拉姆賽、馬爾薩斯、西尼耳、托倫斯等人也直接用流通的這些現(xiàn)象來證明：資本在它的單純物質(zhì)存在上，與它同勞動的社會關(guān)系(正是這種關(guān)系使它成為資本)無關(guān)，是一個與勞動并列而且不以勞動為轉(zhuǎn)移的剩余價值的獨立源泉。2、在既包括工資，也包括原料價格、機器磨損等等的成本項目下，無酬勞動的榨取，只是表現(xiàn)為成本中某一項支付上的節(jié)約，只是表現(xiàn)為對一定量勞動的支付上的減少；就象由于買進的原料比較便宜或由于機器磨損減少而得到節(jié)約完全一樣。用諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎得主科斯的話說，就象契約數(shù)目的減少而得到交 易費用的節(jié)約一樣。因此，剩余勞動的榨取，就失去了它的獨特性質(zhì)；它同剩余價值的獨特關(guān)系也被弄得模糊不清了；正如我們在第一卷第六篇已經(jīng)指出的，勞動力價值表現(xiàn)為工資形式這一點，又大大促進和助長了上述這種情況。

　　由于資本的一切部分都同樣表現(xiàn)為超額價值(利潤)的源泉，資本關(guān)系也就神秘化了。

　　不過，剩余價值借助利潤率而轉(zhuǎn)化為利潤形式的方式，只是生產(chǎn)過程中已經(jīng)發(fā)生的主體和客體的顛倒的進一步發(fā)展。我們已經(jīng)在生產(chǎn)過程中看到，勞動的全部主觀生產(chǎn)力怎樣表現(xiàn)為資本的生產(chǎn)力。一方面，價值，即支配著活勞動的過去勞動，人格化為資本家；另一方面，工人反而僅僅表現(xiàn)為物質(zhì)勞動力，表現(xiàn)為商品。從這種顛倒的關(guān)系出發(fā)，甚至在簡單的生產(chǎn)關(guān)系內(nèi)，也必然會產(chǎn)生出相應(yīng)的顛倒的觀念，即歪曲的意識，這種意識由于真正流通過程的各種轉(zhuǎn)化和變形而進一步發(fā)展了。這種歪曲的意識正是現(xiàn)代庸俗經(jīng)濟學(xué)拼死要抓住的東西。

　　我們研究李嘉圖學(xué)派就會知道，把利潤率的規(guī)律直接表現(xiàn)為剩余價值率的規(guī)律，或者相反，完全是一種荒謬的嘗試。在資本家的頭腦中，這兩個規(guī)律當(dāng)然是沒有區(qū)別的。在m/C這個表現(xiàn)中，剩余價值是按照為生產(chǎn)它而預(yù)付的總資本的價值計算的，總資本在這個生產(chǎn)中一部分完全被消費掉，一部分只是被使用了。實際上，m/C這個比率表示全部預(yù)付資本的增殖程度；這就是說，按照剩余價值的概念上的、內(nèi)在的聯(lián)系和性質(zhì)來說，這個比率表示可變資本的變動量和全部預(yù)付資本量之間的關(guān)系。

　　總資本的價值量本來同剩余價值量沒有任何內(nèi)在關(guān)系，至少沒有直接的內(nèi)在關(guān)系。就總資本的物質(zhì)要素來說，總資本減去可變資本，也就是不變資本，是由實現(xiàn)勞動的物質(zhì)條件即勞動資料和勞動材料構(gòu)成的。要使一定量勞動實現(xiàn)在商品中，從而形成價值，就需要一定量的勞動材料和勞動資料。在勞動的量和需要追加這個活勞動的生產(chǎn)資料的量之間，按照追加勞動的特殊性質(zhì)，存在著一定的技術(shù)關(guān)系。因此，就這一點來說，在剩余價值量或剩余勞動量和生產(chǎn)資料量之間，也存在著一定的關(guān)系。例如，假定生產(chǎn)工資的必要勞動每天為6小時，那末工人為了提供6小時剩余勞動，為了創(chuàng)造100％的剩余價值，就必須勞動12小時。他在12小時內(nèi)用掉的生產(chǎn)資料比6小時內(nèi)用掉的多一倍。但是，他在6小時內(nèi)追加的剩余價值，同6小時或者甚至12小時內(nèi)用去的生產(chǎn)資料的價值并沒有任何直接關(guān)系。后者的價值在這里是完全沒有意義的；重要的只是技術(shù)上必要的量。原料或勞動資料不管貴賤都是完全沒有關(guān)系的；只要它們具有所要求的使用價值，并且和要被吸收的活勞動保持一個技術(shù)上規(guī)定的比例就行了。如果我知道，1小時紡掉棉花x磅，值a先令，我當(dāng)然也就知道，12小時紡掉棉花12x磅=12a先令；這樣，我就能夠計算出剩余價值和12小時內(nèi)用去的棉花的價值的比例，就象能夠計算出剩余價值和6小時內(nèi)用去的棉花的價值的比例一樣。但是，活勞動和生產(chǎn)資料價值的比例，只是在a先令充當(dāng)x磅棉花的標(biāo)志時，在這里才能成立；因為，一定量棉花有一定的價格，因而反過來，只要棉花價格不變，一定的價格也能夠作為一定量棉花的指數(shù)。如果我知道，為了占有6小時剩余勞動，我必須要別人勞動12小時，也就是說，我必須為12小時準(zhǔn)備好棉花，并且我又知道12小時所需要的這個棉花量的價格，那末在棉花價格(作為必需量的指數(shù))和剩余價值之間就間接地存在著一個比例。但是反過來，我卻無論如何也不能從原料的價格中推斷出比如說1小時(不是6小時)能夠紡掉的原料的總量。因此，在不變資本價值和剩余價值之間，從而在總資本價值(=c+v)和剩余價值之間，沒有任何內(nèi)在的、必然的關(guān)系。

　　如果剩余價值率已知，剩余價值量也已知，那末利潤率所表示的，就只是它實際所指的東西，即剩余價值的另一種計算法，也就是用總資本的價值計算，而不是用和勞動相交 換的、直接產(chǎn)生出剩余價值的那部分資本的價值計算。但在現(xiàn)實中(也就是在現(xiàn)象世界中)，事情正好相反。剩余價值是已知的，然而是作為商品出售價格超過商品成本價格的余額已知的；這個余額的來源依然是神秘的：是來自生產(chǎn)過程中對勞動的剝削，是來自流通過程中買者所受的欺詐，還是同時來自這二者？其次，已知的，還有這個余額和總資本價值的比率即利潤率。用全部預(yù)付資本價值來計算出售價格超過成本價格的余額，是很重要、很自然的，因為總資本增殖的比率，或者說總資本的增殖程度，實際就是這樣找到的。如果從這個利潤率出發(fā)，那末就根本不可能推論出這個余額和在工資上支出的資本部分之間的任何特殊關(guān)系。我們在以后的一章中將會看到，馬爾薩斯在試圖走這一條路來探尋剩余價值的秘密以及剩余價值和可變資本部分之間的獨特關(guān)系的秘密時，作了多么滑稽的表演。利潤率本身所表明的，不如說是這個余額對同樣大小的各個資本部分的同樣的關(guān)系。從這一觀點出發(fā)，資本就根本沒有顯示出任何內(nèi)在的區(qū)別，只有固定資本和流動資本的區(qū)別顯示出來。而這個區(qū)別所以能夠顯示出來，也只是因為余額的計算有兩種方法。第一，作為一個簡單的量即超過成本價格的余額來計算。在余額的這第一個形式上，全部流動資本會加入成本價格，而固定資本中卻只有損耗會加入成本價格。第二，作為這個價值余額和預(yù)付資本總價值的比率來計算。在這里，全部固定資本的價值和流動資本的價值一樣加入計算。流動資本在這兩個場合都以同一方式加入計算；而固定資本在前一個場合，以一種和流動資本不同的方式加入計算，在后一個場合，卻以相同的方式加入計算。因此，流動資本和固定資本的區(qū)別在這里就不能不認(rèn)為是唯一的區(qū)別了。

　　因此，當(dāng)這個余額從利潤率中，用黑格爾的語言來說，再反映自身時，或者換句話說，當(dāng)這個余額通過利潤率進一步表示出自己的特征時，它就表現(xiàn)為資本在每年或在一定流通期間內(nèi)所創(chuàng)造的、超過資本本身價值的一個余額。

　　因此，盡管利潤率和剩余價值率在數(shù)量上不同，而剩余價值和利潤實際上是一回事并且數(shù)量上也相等，但是利潤是剩余價值的一個轉(zhuǎn)化形式，在這個形式中，剩余價值的起源和它存在的秘密被掩蓋了，被抹殺了。實際上，利潤是剩余價值的表現(xiàn)形式。只有通過分析才能使剩余價值從利潤中脫殼而出。在剩余價值中，資本和勞動的關(guān)系赤裸裸地暴露出來了；在資本和利潤的關(guān)系中，也就是在資本和剩余價值——這時，剩余價值一方面表現(xiàn)為在流通過程中實現(xiàn)的、超過商品成本價格的余額，另一方面表現(xiàn)為一個通過它對總資本的關(guān)系獲得進一步規(guī)定的余額——的關(guān)系中，資本表現(xiàn)為一種對自身的關(guān)系，在這種關(guān)系中，資本作為原有的價值額，同它自身創(chuàng)造的新價值相區(qū)別。至于說資本在它通過生產(chǎn)過程和流通過程的運動中創(chuàng)造出這個新價值，這一點是人們意識到了的。但是這種情況是怎樣發(fā)生的，現(xiàn)在卻神秘化了，好象它來自資本本身固有的秘密性質(zhì)。

　　我們越往后研究資本的增殖過程，資本關(guān)系就越神秘化，它的內(nèi)部組織的秘密就暴露得越少。

　　在這一篇中，利潤率和剩余價值率在數(shù)量上是不同的；相反地，利潤和剩余價值被看作是同一個數(shù)量，只是形式不同。在下一篇我們會看到，外表化的過程將進一步發(fā)展，并且利潤在數(shù)量上也將表現(xiàn)為一個和剩余價值不同的量。